依图科技半路“怯场” 主动终止审核IPO

极客网·极客观察3月16日(文/水木)新证券法的修订实施,犹如一枚“核弹”,刚刚落下便在IPO市场引起巨大反响。新规的实施既是一块试金石,能够筛选出更优质的上司企业,同时他也是一面照妖镜,能够吓退各类作假、企图蒙混过关的拟上市企业,令其现出原形。

从年初到现在可能很多人都已经发现在自己炒股软件中的新股申购区经常是一连几天都没有新股可打,这是为什么呢?

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截至2021年3月15日,A股市场已有188家企业终止IPO,其中科创板70家,创业板68家,主板和中小板33家,新三板精选层17家。

其中被外界关注最多的、号称AI四小龙之一的依图科技,也在主动撤出IPO之列。

终止IPO的企业集中度如此之高、数量如此之大可谓史无前例。导致这一现象的发生,主要是因为新修订实施的证券法威力太大,很多企业如果不提前主动退出,一旦被查出造假,就极有可能陷入“人财两空”的绝境。

今年1月31号证监会发审委发布的“首发企业信息披露质量抽查抽签情况”,其中有20家IPO企业从2021年1月30日前受理的407家科创板和创业板企业中被抽中,随后又16家企业主动撤回材料终止上市。

随着新证券法的实施,对于闯关上市企业来说,如果未来曝出财务造假之类的问题,就要面临巨额“财罚”加“体罚”的严厉打击。

2020年12月26日,第十三届全国人大常委会第二十四次会议审议通过了刑法修正案(十一)(简称“修正案”),并将于2021年3月1日起正式施行。

修正案大幅提高了欺诈发行、信息披露造假等犯罪的处罚力度,强化对控股股东等“关键少数”的刑事责任追究,并明确将保荐人作为犯罪主体适用该罪追究刑事责任,是继证券法修改完成后涉及资本市场的又一项重大立法活动。

最关键的一点是,如果欺诈上市,相关责任人将面临最高15年的牢狱之灾以及无上限限制的罚款。这就是“财罚”加“体罚”。

而在修订之前,刑事处罚对于责任人的刑期最高只有5年,罚款金额也只有顶格的60万,所以单看这个处罚力度,就知道国家对于规范证券交易市场的力度有多大了,同时也真正起到了对那些抱有侥幸心理希望通过违规上市而一夜暴富的企业负责人和大股东。

不仅如此,这次的修正案还规定了如果保荐机构包括那些律所、会计师事务所等为违规企业出具虚假证明材料同样也会面临最高10年的有期徒刑。

关于这次依图科技终止审核IPO,或许在一定程度上与新的证券法有相关联系。

到目前为止,依图科技资产负债率超过100%,亏损也在持续扩大,盈利更是遥遥无期,但可能这并不是关键,毕竟此前“流血上市”的企业也不在少数。

在上交所首轮问询中,要求依图科技对股权结构及关联交易等问题做出说明。

所以不排除这是其终止审核的原因之一。

依图科技在回复问询中表示,在公司红筹架构搭建过程中,不涉及应缴纳税款的情形,公司及公司实际控制人控制的相关企业不存在税收违规的风险。但也承认,公司部分股份变动存在相关方未向主管税务机关报告的情形,不过被认定税收违规的风险较小,且出具了承诺函。

不过,新证券法修订确实起到了一定的震慑作用,对那些打着科技创新旗号上市圈钱的骗子企业不能再坑害股民了,同时也能让真正具备创新研发能力的企业得到该有资金支持。

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