科创板IPO被否近半年再战,康鹏科技上市辅导官宣“二进宫”

康鹏科技又要来科创板了!

近日,极客网了解到,上海康鹏科技股份有限公司(下称“康鹏科技”)公布科创板上市辅导备案情况,宣布再战科创板IPO。

康鹏科技拟申请首次公开发行A股股票并在科创板上市,中信建投证券担任本次发行上市的辅导机构。

这不是康鹏科技第一次科创板IPO。其在2019年12月25日首次闯关科创板IPO获受理,2020年1月17日获问询,在今年3月17日上会审核未获通过,科创板IPO以失败告终。

图片来源:上交所官网

康鹏科技主要从事显示材料、新能源电池材料及电子化学品、功能性材料及其他特殊化学品的研发、生产和销售。

彼时,上会稿财务数据显示,康鹏科技2018年、2019年、2020年营收分别为7.08亿元、6.87亿元、6.29亿元;同期归属于母公司所有者的净利润分别为3.23亿元、1.41亿元、9027.67万元。

极客网注意到,此外IPO被否的康鹏科技实控人控制的同一企业因污染环境罪及公司在在审期间发生多起安全事故和环保违法事项等导致的业绩下滑等被关注。

具体看来,根据申请文件,泰兴康鹏与康鹏科技被同一实际控制人控制,前者因委托无资质方处置危险废物构成污染环境罪。

鉴于此,上市委要求康鹏科技代表说明:(1)泰兴康鹏上述犯罪行为相关业务与发行人业务是否紧密关联,发行人与其外协定价是否公允,上述模式是否降低了泰兴康鹏和发行人相应环保成本和风险;(2)发行人实际控制人是否对泰兴康鹏犯罪行为存在管理或其他潜在责任,此后将泰兴康鹏剥离给张时彦是否存在关联交易非关联化情形;(3)相关重组及兰州康鹏的业务是否会导致新的环保和安全生产风险,增加相应的成本费用。

根据申请文件,康鹏科技报告期及在审期间发生多起安全事故和环保违法事项,导致重要子公司停工停产,进而导致公司重要业务和经营业绩大幅下滑。

对此,上市委要求康鹏科技代表说明:(1)衢州康鹏停工停产的原因及标准,是否与事故发生在核心生产环节、受处罚严重程度有关;(2)发行人及包括衢州康鹏、上海万溯、浙江华晶在内的重要子公司生产技术、安全和环保管理、资质等相关内控是否存在重大缺陷,相关整改是否完毕;(3)发行人业务是否存在高污染、高环境风险事项及相应的内控措施。

根据申请文件,康鹏科技转让万溯众创100%股权的直接目的是转让相关不动产。上市委要求公司代表说明该次交易是否需要缴纳土地增值税,是否存在被追缴风险。

极客网了解到,康鹏科技美股私有化退市,最初拟奔赴上交所主板上市,2019年6月宣布改板。

事实上,康鹏科技科创板上会会上所关注的问题在问询阶段就被关注,其在科创板IPO四轮问询中仍被关注上述安全事故和违法所涉事项整改情况,上交所要求康鹏科技说明上述安全事故和违法所涉事项整改情况,是否已经整改完毕;相关事项是否对衢州康鹏及公司生产经营产生重大不利影响,衢州康鹏及公司是否具备持续经营能力;公司是否存在其他应披露未披露的违法违规及事故情形。

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