美股发布的公告与中国A股不同,不使用“年报”、“季报”等易懂的名词,而是以 “数字 + 字母” 的形式构成。
美股发布的公告一致称为SEC-Filing,代表提交给美国证监会SEC的文件,不同的文件有不同的代号,常见的文件代号解释如下:
S1:美国本土公司的招股说明书,包含了公司申请首次公开发行(IPO) 时所需要提交的一切材料。
S1-A:S1文件的补充文件,用来补充S1中缺少的信息,A代表Amendment。
F-1:非美国本土公司提交的招股说明书,披露信息跟S1一样,监管也和美国本土公司一样。
10-K:美国本土公司的年度报告,提供公司及其上年绩效的全面综述。
20-F:非美国本土上市公司的年度报告,披露信息跟10-K一样。
10-Q:上市公司的最近一个季度的财务综述,即季报,通常包含10-K的大部分内容,Q代表Quarter。
8-K:上市公司的备案报告,当其发生重大事件时会提交此报告,称为当期报告。注:美国本土公司也常利用8-K发布财务报告,8-K发布的财务报告通常先于10-Q,类似于A股的财务快报。
6-K:中概股最常接触的表格,常用来传递季报/年报的财务信息,也可以认为是非美国本土公司的“小公告栏”。
SC 13G:股权变动书,适用于上市公司持股5%以上的股东。
SC 13G/A:SC 13G文件的补充文件,当经过首次公告后,大股东再次进行减持或增持,公司需要提交此份报告。
F-6:中概股的投资者或管理层希望自己公司股份以ADR形式交易时,需要向SEC提交此文件。它相当于一个减持的预兆。需要注意的是,中概股管理层持有的是公司普通股,所以当出售股份时,需要向托管银行申请,将普通股转换为可交易的ADR,然后在市场抛售。
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